Jahreswechsel

Beschreibung des Jahreswechsels im Mandanten.

ACHTUNG!

Führen Sie vor der Durchführung des Jahreswechsels, unbedingt eine Mandantensicherung / Datensicherung durch!

Zur Sicherung einer fehlerfreien Übergabe und der von der Finanzverwaltung geforderten Bilanzgleichheit,
ist es unbedingt erforderlich, dass der Anwender im neuen Wirtschaftsjahr auf keinen Fall "Offene Posten" in der Periode 0 bucht - etwa durch Eintragungen im Menüpunk: STAMMDATEN / VORTRAG.

1. Öffnen der Maske

Über das Grundmenü: MANDANT -> JAHRESWECHSEL.

Tipp:
Erläuterungen zu den einzelnen Angaben finden Sie im Anschluss beschrieben.

Mandant Jahreswechsel Stammdaten Einstellungen

2. Einstellungen für das Folgejahr

Für das Folgejahr kann die Datenübernahme aktiviert / deaktiviert werden.
Die Einstellungen hierzu erfolgen in den Kontenstammdaten.
Öffnen Sie hierzu den Menüpunkt: STAMMDATEN -> KONTEN.
Über die Aktivierung oder Deaktivierung, der Checkbox: JAHRESWECHSEL, wird die Übernahme der Salden gesteuert.
Bei den aktiven Konten werden die Salden übernommen, bei den nicht aktiven Konten werden die Salden nicht übernommen.

Wichtig:
Voraussetzung für einen korrekten Jahreswechsel ist, dass ALLE Konten desselben Typs (z. B. Typ = B (Bilanzkonten)) richtig eingestellt wurden – d. h. dass bei diesen Konten, die Checkbox: JAHRESWECHSEL, korrekt aktiviert oder deaktiviert wurde.

Debitoren: Bei Aktivierung dieses Feldes werden die OP-Salden der Debitorkonten in das Folgejahr übernommen. Die Übernahme erfolgt nach Anlage des neuen Wirtschaftsjahres und dem Wechsel vom alten in das neue Wirtschaftsjahr automatisch. Die automatische Übernahme der OP-Salden kann in den Mandantenstammdaten unterdrückt werden, indem das Feld: Auto. Jahresw. deaktiviert wird. Dies ist aber nur in Ausnahmefällen zu empfehlen, da die Bilanzgleichheit gewährleistet sein sollte (z.B. Änderungen durch eine Betriebsprüfung seitens des Finanzamtes).
Kreditor: Bei Aktivierung dieses Feldes werden die OP-Salden der Kreditorkonten in das Folgejahr übernommen. Die Übernahme erfolgt nach Anlage des neuen Wirtschaftsjahres und dem Wechsel vom alten in das neue Wirtschaftsjahr automatisch. Die automatische Übernahme der OP-Salden kann in den Mandantenstammdaten unterdrückt werden, indem das Feld: Auto. Jahresw. deaktiviert wird (siehe Maske untere den Erläuterungen zur Übernahme der OP-Salden der Debitoren). Dies ist aber nur in Ausnahmefällen zu empfehlen, da die Bilanzgleichheit gewährleistet sein sollte (z.B. Änderungen durch eine Betriebsprüfung seitens des Finanzamtes).
Finanzkonten: Bei Aktivierung werden alle Salden der Konten vom: Typ = F übernommen. Hierbei handelt es sich um die Finanzkonten: Kasse & Bank. Da diese Kontensalden in der Regel korrekt sind, sollten diese auch in das neue Wirtschaftsjahr übernommen werden.
Anlagekonto: Anlagekonten – Konten vom Typ = A, werden in der Regel nicht übernommen, da die Abschreibungen in den meisten Fällen vom Steuerberater eingebucht werden. Die Salden sind somit nicht für den Jahreswechsel vorbereitet.
Bilanzkonten: Die Bilanzkonten, hierzu zählen unter anderem auch die Darlehenskonten aber auch die Privatkonten und die Steuerkonten, sollten nur übernommen werden, sofern die Steuerung zur Übernahme der Salden in den Kontenstammdaten zusätzlich eingestellt wurde. Die zusätzliche Einstellung der für die Übernahme beim Jahreswechsel, wird in der Beschreibung der: STAMMDATEN / KONTEN erläutert.
Kostenträger: Die Kostenträgerrechnung ist noch nicht aktiv.
Budget: Bei Aktivierung dieses Feldes werden die Budgeteintragungen in den Kontenstammdaten in das Folgejahr übernommen.

INFO

Ein kurzer Überblick der wichtigsten Punkte welche es beim Jahreswechsel zu beachten gilt.

Der Jahreswechsel kann beliebig oft wiederholt werden.
Eine Wiederholung des Jahreswechsels wird notwendig, sofern im vorherigen Wirtschaftsjahr noch Buchungen durchgeführt werden, welche das bereits eröffnete neue Wirtschaftsjahr betreffen
Bei der erneuten Durchführung des Jahreswechsels werden nur die bei einem vorherigen Jahreswechsel noch nicht berücksichtigten Buchungen in das neue Wirtschaftsjahr übernommen.
Somit besteht die Möglichkeit, grundsätzlich die Salden der Kontentypen: Anlagenkonto, Finanzkonto & Bilanzkonto in das neue Wirtschaftsjahr zu übernehmen und gleichzeitig ein oder mehrere Konten von dieser Saldenübernahme auszuschließen.